Квартира в наследстве когда можно продать, какие налоги платить нюансы продажи и оформления документ

Сегодня вашему вниманию предлагаем статью на тему: квартира в наследстве когда можно продать, какие налоги платить нюансы продажи и оформления документ. Мы постарались описать все простым языком, понятым для любого жителя нашей страны. Все вопросы можно задать в комментариях после статьи.

Квартира в наследстве: когда можно продать, какие налоги платить? Нюансы продажи и оформления документов.

Изображение - Квартира в наследстве когда можно продать, какие налоги платить нюансы продажи и оформления документ proxy?url=https%3A%2F%2Ftopurist.ru%2Fthemes%2Fmedia-responsive-theme%2Fcss%2Ftelimg

Изображение - Квартира в наследстве когда можно продать, какие налоги платить нюансы продажи и оформления документ proxy?url=https%3A%2F%2Ftopurist.ru%2Fthemes%2Fmedia-responsive-theme%2Fcss%2Ftelimg

Изображение - Квартира в наследстве когда можно продать, какие налоги платить нюансы продажи и оформления документ proxy?url=https%3A%2F%2Ftopurist.ru%2Fthemes%2Fmedia-responsive-theme%2Fcss%2Ftelimg

Получение недвижимого имущества по наследству связано с множеством юридических хлопот. Расскажем в статье, когда можно продать квартиру, полученную в наследство, нужно ли платить налоги после реализации и о других нюансах оформления.

Прежде чем начать искать покупателя, необходимо вступить в наследство и зарегистрировать право собственности на квартиру. Без этого невозможно продать жилье, так как до момента регистрации прав собственности владельцем по-прежнему остается наследодатель. Итак, начнем с оформления наследства.

Принятие наследства может происходить по завещанию или, если оно отсутствует, по закону в порядке установленной очередности. Вся процедура осуществляется в соответствии с гражданским законодательством.

Оформить вступление в права наследования можно одним из двух способов:

  1. Подача заявления в нотариальной конторе.
  2. Обращение в суд.

Первый способ быстрее. Нотариус примет все документы и в определенную дату выдаст свидетельство о вступлении в права наследования. Судебный процесс, как правило, затягивается.

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

Для оформления наследства необходимо обратиться в нотариальную контору по адресу последнего места жительства наследодателя или по месту нахождения недвижимого имущества, входящего в наследственную массу.

Если нотариус по каким-либо причинам отказывает в оформлении, обращаться нужно в суд. В ходе судебного разбирательства потребуется доказать, что вы действительно имеете право на наследство или его часть.

Для оформления принятия квартиры в наследство потребуются следующие документы:

  • Заявление – выдаст нотариус.
  • Свидетельство о смерти наследодателя или решение суда о признании гражданина умершим.
  • Общегражданский паспорт наследника.
  • Документы, подтверждающие наличие родства с наследодателем, если наследование происходит по закону – свидетельство о рождении или браке, справки из ЗАГСа и др.
  • Завещание, если оно есть.
  • справка с последнего места жительства наследодателя по форме № 9 или домовая книга.
  • Письменный отказ от наследства от других претендентов.
  • Правоустанавливающий документ на квартиру – договор купли-продажи, дарственная, свидетельство о вступлении в права наследства и т.д.
  • Техническая документация из БТИ.
  • Выписка из ЕГРН.
  • Справка об отсутствии задолженности по оплате услуг ЖКХ.

Кроме этого может понадобиться документ с указанием стоимости наследуемой квартиры.

По общему правилу срок вступления в наследство составляет полгода с момента открытия наследственного дела. Если в этот период наследник по каким-то причинам не примет имущество наследодателя, право на него перейдет к наследникам последующих очередей по закону.

Пункт 1 ст. 1154 ГК РФ:
Наследство может быть принято в течение шести месяцев со дня открытия наследства.

Когда срок пропускается по уважительной причине, восстановить его можно в судебном порядке. Возможно также решение проблемы без участия суда. Для этого необходимо получить согласие на перераспределение наследственной массы от других наследников.

Статья 1155 ГК РФ:
По заявлению наследника, пропустившего срок, установленный для принятия наследства, суд может восстановить этот срок и признать наследника принявшим наследство, если наследник не знал и не должен был знать об открытии наследства или пропустил этот срок по другим уважительным причинам и при условии, что наследник, пропустивший срок, установленный для принятия наследства, обратился в суд в течение шести месяцев после того, как причины пропуска этого срока отпали.
Наследство может быть принято наследником по истечении срока, установленного для его принятия, без обращения в суд при условии согласия в письменной форме на это всех остальных наследников, принявших наследство.

Основанием для восстановления срока принятия наследства может быть одна из следующих ситуаций:

  1. Наследник не знал и не мог знать о смерти наследодателя. К примеру, человек вообще не знал своего родственника или знал, но общался с ним очень редко.
  2. Наследник знал о смерти родственника, но думал, что наследовать нечего.
  3. Наследник – недееспособное или ограниченно дееспособное лицо, которое не может самостоятельно реализовывать свои права.
  4. Наследник не смог явиться к нотариусу в установленный срок по определенным обстоятельствам. К примеру, он проходил длительное лечение в стационаре, служил в армии и т.д.

Это не исчерпывающий список. Возможны и иные основания для продления срока вступления в наследство.

По закону после вступления в права наследства квартира уже принадлежит наследнику. Однако распоряжаться в полной мере он ею сможет только после регистрации права собственности.

Пункт 4 ст. 1152 ГК РФ:
Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.

Для регистрации права собственности необходимо подать заявление в Росреестр любым удобным способом. По истечении 3-5 рабочих дней потребуется явиться за получением выписки из ЕГРН.

Чтобы оформить право собственности нужно явиться в отделение Росреестра или МФЦ по месту нахождения квартиры.

Подать первичную заявку можно также и дистанционно – по почте или воспользовавшись порталом Госуслуги. Однако это не избавит от посещения ведомства. В назначенную дату все равно потребуется прийти с оригиналами документов.

Для регистрации права собственности потребуется предоставить:

  • Общегражданский паспорт.
  • Свидетельство о вступлении в права наследства.
  • Заявление о внесении изменений в ЕГРП.
  • Квитанцию об оплате государственной пошлины.
Читайте так же:  Как узнать свой кбм по осаго по базе рса

Регистрация права собственности облагается пошлиной. Для физических лиц ее размер составляет 2000 рублей.

При получении наследства гражданин освобождается от уплаты налога. Это предусмотрено в п.18 ст. 217 НК РФ:

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также вознаграждения, выплачиваемого наследникам патентообладателей изобретений, полезных моделей, промышленных образцов.

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

Тем не менее, средства, полученные от продажи квартиры, являются доходом гражданина. Он облагается налогом на общих основаниях.

Если квартира была унаследована более пяти лет назад, то налог при продаже не взимается. Этот период рассчитывается с даты смерти наследодателя.

Ранее срок владения был меньше и составлял три года. Такие изменения вступили в силу с 2016 года. То есть, если имущество наследодателя было принято до января 2016 года, для освобождения от налога достаточно подождать три года.

Если квартира продается до истечения пяти лет с даты смерти наследодателя, полученный доход подлежит налогообложению по ставке 13 % для граждан и 30 % для иностранцев.

После оформления сделки продавец должен подать в ФНС декларацию по форме 3-НДФЛ. Сделать это нужно в срок до 30 апреля года, следующего за тем, в котором была совершена сделка.

Однако, гражданин может воспользоваться единичным правом на получение вычета. Если стоимость квартиры превышает 1 млн. руб., налог будет исчисляться с суммы сверх этого лимита. То есть, при стоимости продажи 2 млн. руб. гражданин заплатит налог только с 1 млн. руб. (130 тысяч).

Пп. 1 п.2 ст. 220 НК РФ:
Имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков, или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, не превышающем в целом 1 000 000 рублей.

Для оформления сделки купли-продажи потребуются следующие документы:

  • Общегражданский паспорт.
  • Выписка из ЕГРН.
  • Свидетельство о вступлении в права наследования.
  • Техническая документация из БТИ.
  • Выписка из домовой книги.

По общему правилу согласия супруга/супруги на сделку с унаследованным имуществом не требуется. Исключение – если брачный договор включает в себя пункт, что наследство, полученное в период брака, становится совместным имуществом мужа и жены.

Желательно оформить официальный отказ от прав на квартиру от других лиц, которые могут претендовать на наследство.

Договор купли-продажи оформляется письменно и вступает в силу только после регистрации в Росреестре. Лучше заключать сделку в присутствии нотариуса. Специалист удостоверит корректность предоставленных документов и дееспособность сторон.

В тексте документа необходимо подробно описать предмет сделки, указать данные сторон, а также сумму реализации и способ передачи денег. Особое внимание следует уделить моменту передачи квартиры от продавца к покупателю. Помните, что до подписания договора стороны ничем не обязаны друг другу.

После оформления договора купли-продажи сторонам нужно обратиться в Росреестр или МФЦ для прохождения процедуры государственной регистрации. Без этого собственником квартиры по-прежнему будет считаться продавец.

Сторонам потребуется написать заявление, предъявить паспорта, экземпляры договоров и квитанцию об оплате государственной пошлины (2000 рублей). Оплатить должен покупатель, так как именно он заинтересован в переходе имущественных прав.

Сотрудник учреждения примет документы и выдаст расписку, в которой будет указана дата готовности. В назначенную дату необходимо повторно явиться в Росреестр или МФЦ и получить на руки договоры с отметкой о регистрации и выписку из ЕГРН. Срок готовности не превышает семи рабочих дней.

✔ Получил в наследство квартиру, но она находится в другом городе и мне не нужна, как можно продать квартиру без уплаты налогов, если стаж ее владения менее пяти лет?

Если вы получили квартиру до 2016 года и стаж ее владения превысил 3 года, то сумма продажи не будет облагаться налогом. Второй вариант – если стоимость квартиры не превышает 1 млн. руб. Также для вас будут действовать льготные условия, если вы являетесь пенсионером, инвалидом I и II групп или инвалидом детства.

✔ Купили квартиру у наследника, но спустя время появился еще один наследник, который претендует на часть наследства. Стоит ли беспокоиться?

Вам не стоит беспокоится, так как вы являетесь добросовестным покупателем и не могли знать, что на квартиру есть еще претенденты. Скорее всего вас вызовут на судебное разбирательство, но волноваться, что квартира будет отчуждена не стоит.

Генеральный директор агентства недвижимости Николаенко Александр рассказывает о тонкостях налогообложения при продаже наследственного недвижимого имущества.

Опубликовал : Вадим Калюжный, специалист портала ТопЮрист.РУ

Изображение - Квартира в наследстве когда можно продать, какие налоги платить нюансы продажи и оформления документ proxy?url=http%3A%2F%2Fexpert-nasledstva.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F11%2Fchto_vyigodnee_obmen_ili_kuplya-prodaja

Довольно часто у наследников возникает желание сразу же продать унаследованное жилье. Причин для этого может быть много, но следует учитывать некоторые нюансы такой сделки. Поэтому наследникам важно разобраться, когда после вступления в наследство можно продать квартиру.

Продажа квартиры, доставшейся по наследству, может быть проведена только после официального вступления в наследство и оформления права собственности на квартиру. Как только будут зарегистрированы права, собственник сможет приступить к сбору документов для ее продажи.

По закону, наследник становится собственником со дня смерти наследодателя. Несмотря на то, что он еще не до конца оформил наследство, не зарегистрировал свое право в Росреестре, преемник все равно собственник. Поэтому налоги за коммуналку и другие платежи будут спрашивать с него.

Фактически распоряжаться недвижимостью с правом ее продажи, новоявленный хозяин сможет после оформления своего титула собственника по всем правилам.

В противном случае регистрационные органы не проведут сделку и даже не примут документы. В соответствии с законодательством 2019 года, будет считаться, что наследник неуполномоченный продавец.

Читайте так же:  Как обезопасить себя от приставов

В случае, когда объекты недвижимости находятся под залогом, он тоже переходит преемнику, при этом пока залогодержатель не даст письменное согласие на продажу квартиры, действия продавца будут незаконны.

Изображение - Квартира в наследстве когда можно продать, какие налоги платить нюансы продажи и оформления документ proxy?url=http%3A%2F%2Fexpert-nasledstva.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F11%2Fusloviya-registracii-tovarnogo-znaka111

Чтобы продажа квартиры после вступления в наследство стала возможной, наследникам нужно сделать следующее:
  1. Получить свидетельство о наследстве.
  2. Поставить недвижимость на кадастровый учет или актуализировать данные кадастра.
  3. Провести государственную регистрацию жилья в Росреестре.
  4. Получить согласие на заключение договора у залогодержателя или погасить ипотеку.

Важно учитывать, что при получении в наследство квартиры и ее регистрации в Росреестре на предмет перехода права собственности, ее последующее отчуждение не будет как-либо отличаться от обычной сделки при продаже жилья.

Но если в продаваемой квартире прописан несовершеннолетний ребенок, то нужно будет получить разрешение органов опеки и попечительства.

Для реализации квартиры, полученной по наследству, нужно иметь такие документы:

  1. Свидетельство о подтверждении законного права на получение наследства.
  2. Свидетельство о том, что выполнена государственная регистрация права.
  3. Если был подписан брачный договор, где указывается, что наследство рассматривается, как частная собственность, то требуется согласие супруга или супруги на продажу квартиры, полученной по наследству.
  4. Техпаспорт.
  5. Документ, что подтверждает отсутствие долгов по коммунальным услугам.

Налог при продаже квартиры, полученной по наследству

Изображение - Квартира в наследстве когда можно продать, какие налоги платить нюансы продажи и оформления документ proxy?url=http%3A%2F%2Fexpert-nasledstva.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F11%2F133

В большинстве случаев, унаследованные квартиры не становятся жильем для наследников. Они спешат продать жилье по разным причинам. Чаще всего к такому решению приводят разногласия между преемниками, острая потребность в деньгах или наличие другого жилья.

Продажа квартиры, полученной по наследству, менее трех лет в собственности, влечет уплату подоходного налога. Кроме поиска покупателей, торга о цене, оформления, наследников ожидает обязательство пред государством в виде уплаты налога с доходов от сделки. Эти расходы ложатся на продавца дополнительным грузом, помимо госпошлины за вступление в наследство.

Размер налога составляет 13% от общей стоимости продаваемой недвижимости и заплатить его нужно в территориальную налоговую инспекцию по мету жительства налогообязанного. Для нерезидентов налог составляет 30%.

Необходимо правильно составить декларацию и своевременно ее подать в инспекцию. Причитающуюся сумму налога следует заплатить своевременно. Банковские реквизиты для перечисления можно взять в местной ИФНС.

При продаже недвижимости закон не предусматривает какие-либо льготы по НДФЛ. Поэтому налог при продаже квартиры, полученной по наследству, придется платить всем. Но у собственника есть возможность полностью освободиться от повинности перед бюджетом.

Следует учитывать ряд особенностей:

  1. Если квартира находилась в собственности более трех лет, то налог при продаже взиматься не будет.
  2. Данный срок начинает исчисляться не с момента государственной регистрации или фактического принятия, а со дня смерти наследодателя.

Изображение - Квартира в наследстве когда можно продать, какие налоги платить нюансы продажи и оформления документ proxy?url=http%3A%2F%2Fexpert-nasledstva.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F11%2FScreenshot_4216

С 1 января 2016 года в налоговых правилах произошли существенные изменения. На данный момент подоходный налог на физических лиц, составляющий, как и раньше 13%, взимается, с продажи недвижимости, которая находится в собственности менее 5 лет.

Подобные изменения не коснулись недвижимости, приобретенной в порядке:

  • приватизации;
  • наследования или дарения членом семьи либо близким родственником;
  • договора пожизненного содержания с иждивением.

Важно учитывать, что вышеперечисленные изменения не имеют обратной силы, то есть относятся только к сделкам, которые были совершены после 1 января 2016 года.

Избежать оформления и подачи декларации в налоговую инспекцию, а также уберечься от налога можно просто выждав три года после вступления в собственность.

Это означает, что если квартира, которая досталась по наследству, будет непрерывно в собственности наследника более трех лет, то при ее продаже он полностью освобождается от НДФЛ. С 2016 года установлен 5 летний срок владения жилой площадью для безналоговой продажи.

На унаследованное жилье этот срок не распространяется. Поэтому, чтобы не задаваться вопросом, надо ли платить налог, нужно подождать 36 месяцев после получения права собственности на наследованную квартиру.

Изображение - Квартира в наследстве когда можно продать, какие налоги платить нюансы продажи и оформления документ proxy?url=http%3A%2F%2Fexpert-nasledstva.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F11%2Fchto-delat-rs1

По общему правилу, срок собственности открывается от даты регистрации права собственности и заканчивается датой внесения сведений в государственный реестр о переходе права другому владельцу. Но для имущества, которое передается по наследству, порядок несколько отличается.

Срок нахождения в собственности полученной недвижимости по наследству начинает течь с момента смерти наследодателя и заканчивается внесением изменений в реестр, связанных со сменой владельца.

Таким образом, унаследованную квартиру можно сразу продать, но тогда придется платить налог с продажи. Если срок владения квартирой составляет три года и более, то налог платить не придется.

Уменьшить размер НДФЛ можно, если стоимость жилья не велика. При этом не нужно ждать три года, в отличии от налогоосвобождения, но придется заполнить декларацию.

Процедура снижения налога проста, она заключается в следующем:

  1. От цены продажи объекта отнимают налоговый вычет в размере 1 млн. рублей.
  2. Или отнимают потребительские расходы, затраты на вступление в наследство.
  3. Полученный результат умножают на 13 процентов.

Изображение - Квартира в наследстве когда можно продать, какие налоги платить нюансы продажи и оформления документ proxy?url=http%3A%2F%2Fexpert-nasledstva.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F11%2F3619_nalog1

В большинстве случаев, расходы составляют менее 1 млн. рублей, потому все пользуются вычетом 1 млн. рублей. Отнимать можно только один вариант, либо вычет, либо расходы.

В случае продажи долевой собственности каждый дольщик подает отдельную декларацию от своего имени. В декларации указывается сумма налога, которая зависит от стоимости принадлежащей ему доли.

Применяется налоговый вычет путем распределения в процентном отношении в соответствии с размером каждой доли. Цена жилья указывается в договоре , именно эту стоимость нужно отразить в налоговой декларации.

Договорная стоимость устанавливается сторонами. Если она окажется меньше, чем кадастровая, то для целей налогообложения допускается сумма не менее 70% кадастровой стоимости.

Заполнить декларацию можно несколькими способами:

  1. От руки. Бланк отчетности можно получить в любом налоговом органе.
  2. Заполнить электронную форму декларации. Ее можно получить на сайте финансового ведомства — https://www.nalog.ru/rn77/.
Читайте так же:  Вступление в наследство с чего начать

Следует учитывать, что в случае, когда сумма к уплате равна нулю, декларацию все равно придется заполнять. Если отчетность не будет сдана в срок в ИФНС, на гражданина будет наложен штраф в размере не менее 1000 рублей.

Изображение - Квартира в наследстве когда можно продать, какие налоги платить нюансы продажи и оформления документ proxy?url=http%3A%2F%2Fexpert-nasledstva.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F11%2F5f4b3461cb0f8c66fb0011ac9eb6cad2

При продаже унаследованной квартиры преемники могут столкнуться с определенными сложностями. В основном — это поиск покупателя. Подобное связано с тем, что покупка недвижимости, которая досталась по наследству, вызывает определенные опасения.

Может появиться сторонний наследник, решивший получить имущество обратно. Поэтому продавец обязан представить все необходимые документы, подтверждающие отсутствие иных претендентов на квартиру.

Часто встречается раздел наследованной квартиры между несколькими претендентами. В таком случае каждый наследник получает свидетельство, что подтверждает его право на собственность, согласно порядку очередности и договоренности. Любой раздел должен быть согласован сторонами.

При последующей продаже одной части, второй владелец имеет преимущество выкупа. Поэтому его необходимо информировать в первую очередь в письменной форме, указав цену и иные условия. Если не оповестить о продаже, второй собственник может обратиться в суд и оспорить продажу.

Не менее актуальным является вопрос, нужно ли согласие супруга на продажу квартиры, полученной по наследству. При этом стоит учитывать, что унаследованное имущество не является совместно нажитой собственностью, соответственно и согласие не требуется.

Таким образом, продажа квартиры, полученной по наследству, мало чем отличается от обычной сделки в юридическом плане.

После получения свидетельства о государственной регистрации прав собственности на конкретный объект недвижимости у наследника появляется право распоряжаться им на свое личное усмотрение.

Конкретных сроков, касающихся возможности реализации имущества его собственником, законодательство РФ не устанавливает. Определенная сложность может возникнуть при подготовке документов и разделе наследства.

Для продажи унаследованной квартиры сначала следует официально вступить в наследство, а затем оформить право собственности на квартиру. Только после выполнения указанных процедур можно приступать к поиску покупателя и сбору необходимых документов.

Для продажи полученного по наследству жилого помещения, находящегося в собственности менее 3-х лет (при унаследовании после 1 января 2016 года – менее 5 лет), возникает необходимость уплаты подоходного налога (НДФЛ). Не стоит его путать с налогом на наследство, взимавшимся раньше после оформления наследства в свою собственность (сейчас отменен). Кроме того, при продаже недвижимости, полученной в наследство, предусмотрены налоговые льготы.

Перед тем, как принять решение о покупке унаследованной квартиры, покупателю следует удостовериться:

После заключения такая сделка подлежит государственной регистрации в Росреестре.

Когда можно продать квартиру после вступления в наследство

Продать квартиру, переданную по наследству, можно сразу после получения на нее свидетельства о праве собственности — в противном случае такая сделка будет считаться недействительной. Для этого нужно обратиться в Росреестр с уже полученным у нотариуса свидетельством о праве на наследство, а также со следующими документами:

  • заявление о регистрации права собственности (заполняется в Росреестре при подаче документов);
  • документ, удостоверяющий личность наследника (паспорт);
  • кадастровый паспорт на квартиру;
  • квитанция об уплате госпошлины за регистрацию в размере 2000 руб.

Налог в 2017 году на продажу унаследованной квартиры

В общем случае продажа квартиры, полученной по наследству, и аналогичная сделка в случае ее приобретения иным путем в соответствии ГК РФ (приватизация, дарение и т.д.) не имеет различий. Поэтому подоходный налог при реализации унаследованной квартиры выплачивается по общим принципам налогообложения физических лиц.

Но следует учитывать также ряд особенностей:

  • Если квартира находилась в собственности наследника более трех лет (при получении наследства начиная с 2016 года — пяти лет), то налог при продаже взиматься не будет (ст. 220 НК РФ).
  • Этот срок начинается исчисляться не с момента государственной регистрации или фактического принятия, а со дня смерти наследодателя (открытия наследства).

С 1 января 2016 года в налоговых правилах произошли существенные изменения. В настоящее время подоходный налог на физических лиц, составляющий, как и ранее 13%, взимается с продажи недвижимости, находящейся в собственности менее 5 лет.

Эти изменения не коснулись недвижимости, приобретенной в порядке:

  • приватизации;
  • наследования или дарения членом семьи или близким родственником;
  • договора пожизненного содержания с иждивением

Если срок менее 3 лет после вступления в наследство

Нередко у наследника возникает желание продать полученную квартиру в максимально короткие сроки. Однако если квартира продается до истечения трех лет, то такая сделка подлежит налогообложению. В этом случае после совершения сделки необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.

В п. 2 ст. 220 НК РФ урегулировано, что:

  • в таких случаях налог уплачивается с суммы, превышающей 1 млн рублей (фактически продавцу предоставляется имущественный вычет в сумме 1 млн рублей);
  • налоговая ставка за реализованное имущество равна обычному подоходному налогу и составляет:
    • для граждан РФ — 13%;
    • для иностранных граждан — 30%.

Следует также учитывать, что налоговый вычет при продаже недвижимости допускается один раз.

Подоходный налог с реализации унаследованной квартиры не взимается при соблюдении следующих условий:

  • если квартира находилась в собственности продавца более трех лет;
  • если продажа осуществлена за сумму менее 1 млн рублей (обычно справедливо в случае продажи комнаты или доли в жилом помещении).

Однако существует категория лиц, которые имеют налоговые льготы. К ним относятся:

  • инвалиды 1-й и 2-й группы;
  • инвалиды детства;
  • пенсионеры.

При продаже доли в квартире важно учесть право преимущественного выкупа: владельцы долей в собственности на общее имущество имеют преимущественное право выкупить продаваемую одним из наследников долю по ее заявленной цене, а также другие равные условия (п. 1 ст. 250 ГК РФ).

  1. Для этого сначала необходимо в письменной форме уведомить всех участников общей долевой собственности о своем желании продать принадлежащую часть наследуемой квартиры, указав стоимость и другие условия продажи.
  2. Отказ всех сособственников фиксируется в письменной форме.
  3. Если в течение месяца со дня получения уведомления о продаже участники долевой собственности не подтвердили своего желания приобрести продаваемую долю, отказ принимается автоматически.
Читайте так же:  Нарушение правил перевозки детей в автомобиле

В случае нарушения указанного процедуры любой совладелец будет иметь право в срок до трех месяцев подать исковое заявление в суд о переводе на него прав по покупке жилья.

По мнению депутатов, такая мера позволит уменьшить частоту семейных споров вокруг наследуемого имущества и снизит риски мошенничества в ситуациях, когда один из наследников создает условия, непригодные для проживания других собственников, чтобы стать единоличным владельцем жилого помещения.

Перед продажей квартиры, полученной путем наследства, по нормам гражданского законодательства РФ будущему продавцу сначала необходимо пройти государственную регистрации права собственности (ст. 131 ГК РФ) на основании уже полученного свидетельства на наследство. После получения в регистрационной палате свидетельства о собственности на квартиру можно приступать к поискам покупателя и оформлению сделки по договору купли-продажи.

Для продажи унаследованной квартиры необходимо собрать следующий перечень документов:

  • договор купли-продажи квартиры;
  • паспорта лиц, участвующих в сделке;
  • свидетельство о праве на наследство;
  • документы из Росреестра:
    • свидетельство о государственной регистрации права на собственность;
    • выписка из ЕГРП, подтверждающая отсутствие арестов или обременений на квартиру;
  • кадастровый паспорт, план квартиры (заказывается в БТИ);
  • справка из ЖЭО об отсутствии задолженности по коммунальным платежам;
  • выписка из домовой книги (об отсутствии в квартире зарегистрированных лиц).

Перед совершением сделки будущему покупателю такой недвижимости следует выяснить у продавца вопрос о наличии других возможных претендентов на долю унаследованного имущества. В случае обнаружения таких лиц целесообразно перед купли-продажей получить от них официальный отказ от прав на наследство.

Чтобы продать квартиру после вступления в наследство между продавцом и покупателем составляется договор купли-продажи в простой письменной форме.

  • При этом в тексте договора рекомендуется указывать полную рыночную стоимость квартиры, включая ранее внесенный задаток (при наличии). Это важно в связи с тем, что при возникновении спорной ситуации в ходе судебного разбирательства покупатель сможет претендовать только на ту сумму, которая была прописана в договоре купли-продажи, а не на какую-то «фактически выплаченную» сумму, размер которой еще предстоит доказать в суде.
  • Часто с целью ухода от необходимости уплаты подоходного налога или снижения его размера при продаже квартиры, находившейся в собственности менее 3 лет, по инициативе продавца стоимость жилья по договору купли-продажи указывается заниженной вплоть до суммы в размере 1 млн рублей (когда подоходный налог можно будет не платить вовсе).

Обязательными элементами вышеуказанного договора являются:

  • сведения о сторонах сделки;
  • стоимость квартиры;
  • информация о квартире (адрес, технические сведения, соответствующие кадастровому паспорту);
  • срок и способ передачи денег.

После обсуждения всех условий и решения спорных вопросов договор подписывается обеими сторонами, а сделка полежит государственной регистрации, считаясь с этого момента заключенной.

После подписания договора купли-продажи нужно в обязательном порядке подать в Росреестр заявление о проведении государственной регистрации сделки. Его можно подать лично, направить по почте, через юриста, либо через многофункциональный центр (МФЦ).

Помимо заявления в Росреестр предоставляются:

  • паспорт продавца и покупателя;
  • договор купли-продажи и подписанный акт приема-передачи квартиры;
  • квитанция об оплате госпошлины покупателем в размере 2000 рублей.

Государственная регистрация проводится в течение 10 рабочих дней со дня приема заявления и предусмотренных документов (п. 3 ст. 13 федерального закона № 122-ФЗ от 21.07.1997). В некоторых случаях регистрация может быть приостановлена или отменена.

Налог от продажи квартиры, полученной по наследству: как продать квартиру после вступления в наследство, как определить срок владения и варианты продажи без уплаты налогов

Изображение - Квартира в наследстве когда можно продать, какие налоги платить нюансы продажи и оформления документ proxy?url=http%3A%2F%2Fzagorodnaya-life.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2018%2F04%2FNalog-s-prodazhi-kvartiryi-2-e1523086150947Какая ставка налога в 2018 на продажу квартиры, полученной по наследству и по истечении, какого времени ее можно будет продать? Как определить срок владения?

Налог от продажи квартиры, полученной

по наследству: как продать квартиру после

вступления в наследство, как определить

Продать что-то существенное для того чтобы купить машину или улучшить жилищные условия — удается далеко не каждому. Однако если семья уже имеет собственное жилье, а кому-либо из супругов перешла по наследству недвижимость, они, несомненно, хотят знать, как продать квартиру после вступления в наследство. Кроме цены, супругов будет интересовать налог с продажи квартиры, полученной по наследству и по истечении, какого времени ее можно будет продать. Обо всем этом далее.

после вступления в наследство по закону

Основным условием выставления на продажу наследства служит его оформление на право собственности. После регистрации преимущественного права, обладатель недвижимости может начать сбор документов для ее дальнейшей реализации.

Пакет документов должен содержать следующие свидетельства и подтверждения:

  • заверенное нотариально имущественное право;
  • сертификат государственной регистрации полномочий;
  • одобрение кого-либо из супругов на реализацию имущества, если имеющийся брачный контракт предусматривал получение по наследству совместной собственности;
  • технический паспорт жилья;
  • подтверждение об отсутствии задолженности по коммунальным обязательствам;
  • соглашение о купле-продаже вступает в силу с момента регистрации, согласно статьям Гражданского кодекса РФ.

Дополнительным условием, чтобы состоялась продажа квартиры доставшейся по наследству, послужит предварительный нотариальный отказ других претендентов на имущество. К тому же, можно продать квартиру лишь через шесть месяцев после смерти ее первоначального владельца. Это как раз тот срок, когда получатель наследства законно обретет свои права. Время, отпущенное на получение документов наследования, не предусматривает реализацию жилья, что будет считаться незаконным при ее проведении.

Законодательство не предусматривает каких-либо ограничений, когда наследователь вступил в свои права. Однако после реализации доставшегося наследства его обладателю необходимо уплатить налог. Данная процедура подразумевает налогообложение, в отличие от упраздненного ранее налога на наследственное владение.

Ставка налога в 2018 году на продажу унаследованной квартиры

С 1 января 2016 года законодательство внесло некоторые изменения, влияющие на срок обладания имуществом, когда физическое лицо освобождается от налогового платежа за реализацию унаследованного имущества. Упомянутые изменения являются действующими и в нынешнем, 2018 году.

Читайте так же:  Правильное составление искового заявления

Данное изменение касается не только продажи унаследованного имущества, оно применимо к реализации приватизированного жилья, дарственного, поэтому не имеет кардинальных различий. Поэтому подоходное бремя несет на себе каждое физическое лицо в случае сбыта недвижимости новому собственнику.

Подвергшиеся изменениям налоговые правила фиксируют подоходный платеж для физических лиц на уровне 13%, что подразумевает уплату налога за проданную недвижимость, которая находилась во владении менее пяти лет. Однако если собственник дома пожелает продать его намного раньше, игра принимает другие условия.

Если срок менее 3 лет

Находящаяся на плечах владельца ненужная ему недвижимость имеет свойство опустошать его кошелек дополнительными государственными сборами. Поэтому он старается выставить ее на продажу сразу после получения наследства. Данный случай подлежит налогообложению, т. к. жилое помещение продается ранее прошедших трех лет. Его хозяин обязан предоставить налоговой инспекции декларацию ндфл после сбыта унаследованного имущества.

Налоговый кодекс страны декларирует, что пошлина уплачивается с цены превышающей 1 млн руб. Практически, владельцу предусматривается имущественный вычет, который компенсирует часть расходов связанных с покупкой или постройкой жилого объекта, что гарантировано налоговым законодательством России.

Величина налога при продаже унаследованной квартиры равняется обычной подоходной пошлине, которая составляет для граждан Российской Федерации 13%. Иностранным же подданным придется выложить несколько больше — 30%. Усвоить приведенное, поможет прилагаемый образец при соглашении купли-продажи имущества, для упрощения действий примем округленное число.

Получив за дом 2 млн руб., бывший его владелец обязан уплатить пошлину за сумму превышающую 1 млн. Таким образом, физическое лицо уменьшит заработанную за дом сумму всего на 130 т. р., а не четверть миллиона. Дополнит сказанное еще одно условие. Существующий налоговый вычет допускается использовать не более одного раза.

Варианты продажи без уплаты налогов

Кодекс предусматривает так же процедуру продажи квартиры после вступления в наследство без уплаты налога. Этому способствуют следующие факторы:

  • владелец распоряжался личной собственность больше чем три года;
  • недвижимость реализуется по цене ниже одного миллиона рублей, что применимо к сбыту однокомнатной квартиры, либо некоторой части жилого помещения.

Пенсионеры и инвалиды не являются льготной категорией лиц, которые освобождены от уплаты налога при продаже квартиры. Они в обязательном уплачивают стандартные 13%.

Как определить срок владения

Период владения собственностью подтверждается датой его государственной регистрации. Однако датой унаследования недвижимости, доставшейся после смерти наследодателя, считается день смерти последнего. Именно с того времени наследник берет на себя обязанность правообладателя и продолжается до внесения в реестр данных о смене владельца.

Допустим, что хозяин жилья умер в 2010 году, а имущественное право новый собственник зарегистрировал 2014 годом и тогда же решил продать дом, то последний уплачивать налоговую пошлину не будет. Подобное объясняется тем, налог с продажи квартиры полученной по наследству, которая находится в распоряжении нового хозяина меньше трех лет, не предусмотрен.

Уменьшение дохода

Уменьшить налог от продажи квартиры полученной по наследству можно до такой степени, что ничего платить не придется.

Конечно, процедура подразумевает невысокую стоимость жилья, но трату нервов с налоговыми декларациями, как то:

  • официально продаваемое наследство оценивается суммой менее 1 миллиона, что подразумевает отсутствие налоговой пошлины;
  • вычитают из цены расходы по приобретению дома, его ремонта, оформление имущественного права.

Из оставшейся суммы затем извлекают утвержденные кодексом 13%. Конечно, каждый должен выбрать один лишь пункт, да и минимальная стоимость дома доставшегося по наследству не должна быть ниже 70% его кадастровой цены.

Декларация

Реализация наследованного владения обязывает собственника уплатить налог с продажи квартиры. Данная прибыль должна быть отражена налоговой декларацией до 30 апреля, следующего года после сбыта имущества и получения дохода.

Заполняется декларация после продажи квартиры принятой в наследство несколькими способами, как то:

  1. Заполнить от руки бланк отчетности, полученный в налоговой администрации, либо распечатанный с официального сайта Федеральной Налоговой Службы РФ.
  2. Внести данные о полученной прибыли в электронный документ декларации, расположенный на веб-странице финансовой организации.
  3. При помощи специализированных программ для налогоплательщиков.

Отсутствие финансовой, либо компьютерной грамотности позволяет прибегнуть к помощи юриста, который быстро и качественно подготовит необходимые документы. Поэтому продажа квартиры после вступления в наследство не обременит жизнь ее бывшему владельцу.

Сдать декларацию физическое лицо может лично, отправить почтой, воспользоваться телекоммуникационными каналами с электронной цифровой подписью.

Как происходит оплата

Оплатить необходимую пошлину поможет следующий пакет документов:

  • копия гражданского паспорта;
  • заявление на имущественный вычет;
  • свидетельство о праве на жилье;
  • соглашение купли-продажи;
  • подтверждающий документ о получении денежной суммы владельцем недвижимости.

После проверки правильности составления декларации, физическое лицо безналичным способом перечислит налог.

Унаследовав имущество, его владелец должен приобрести право собственности, чтобы потом он мог его реализовать в случае необходимости. Однако налог от продажи квартиры, полученной по наследству он обязан уплатить по завершении сделки. Варианты реализации предусматривают льготное налогообложение, беспошлинную, имущественный вычет. Немаловажную роль играет срок владения недвижимостью.

***
Видео: Как можно не платить налог с продажи квартиры, доставшейся в наследство

Изображение - Квартира в наследстве когда можно продать, какие налоги платить нюансы продажи и оформления документ 589595566
Автор статьи: Ксения Абраменко

Добрый день! Меня зовут Ксения. Я уже более 6 лет работаю юристом. Считая себя профессионалом, хочу научить всех посетителей сайта решать разнообразные вопросы. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести как можно доступнее всю нужную информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима  консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 5 проголосовавших: 11

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here