Судебные процедуры банкротства

Сегодня вашему вниманию предлагаем статью на тему: судебные процедуры банкротства. Мы постарались описать все простым языком, понятым для любого жителя нашей страны. Все вопросы можно задать в комментариях после статьи.

Основные характеристики судебных процедур банкротства

Изображение - Судебные процедуры банкротства proxy?url=http%3A%2F%2Fprobankrotstvo.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2015%2F10%2Fbankrot-300x225

Чтобы вернуть кредиторам деньги, а также с целью восстановления финансового благополучия граждан и организаций на должном уровне проводятся специальные судебные процедуры банкротства. Способы их применения регламентируются ФЗ № 127 «О несостоятельности». Процедуры могут применяться как физических, так и для юрлиц.

Под банкротством понимают признание арбитражным судом факта невозможности несостоятельным лицом погасить свои долги перед партнерами. Основная цель этого процесса заключается в том, чтобы вернуть людям и компаниям их деньги либо с помощью специальных мер, в результате которых повышается уровень платежеспособности должника, либо путем реализации имущества на аукционе.

Различают следующие признаки банкротства:

  • граждане относятся к категории неплатежеспособных, если не могут в течение 3 месяцев погасить свои долги, и размер их общих непогашенных обязательств составляет не менее 10 тысяч рублей. Отсчет времени ведется с той даты, когда финансовые обязательства должны были быть окончательно выполнены;
  • юрлицо считаются несостоятельным, когда не может погасить обязательные платежи либо исполнить денежные обязательства уже более, чем три месяца с того момента, когда они должны были быть выполнены, и при этом совокупный размер долга составляет не меньше 300 тысяч рублей.

Если предприятие или физлицо имеет указанные характеристики, на него можно подавать иск в арбитражный суд о признании банкротом. Затем начинают вступать в действие судебные процедуры, которые свойственны этому процессу.

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

Во время проведения судебного разбирательства по делу о признании лица неплатежеспособным применяются следующие мероприятия:

  • Наблюдение.
  • Финансовое оздоровление.
  • Внешнее управление.
  • Конкурсное производство.
  • Также выделяют еще одну особенную процедуру – мировое соглашение.

Все эти мероприятия проходят именно в такой последовательности, как указано выше. Кроме подписания мирового соглашения – это можно сделать на любом этапе судебного производства и таким образом сразу остановить его.

Также стоит заметить, что за проведение каждой процедуры отвечают разные управляющие лица; за наблюдение – временный, за финансовое оздоровление – административный, за внешнее управление – внешний, за конкурсное производство – конкурсный.Изображение - Судебные процедуры банкротства proxy?url=http%3A%2F%2Fprobankrotstvo.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2015%2F10%2Fdfd8574ccc0b96cbaae85764e4a8d034-300x193

Каждой из этих процедур отвечает отдельная глава ФЗ «О несостоятельности», начинаются они с главы 4 (наблюдение) и заканчиваются 8 (мировое соглашение).

Главной задачей наблюдения является:

  • обеспечить целостность и сохранность имущества должника;
  • подготовить полный реестр требований кредиторов и организовать их первое собрание.

Срок действия этой меры составляет не более 7 месяцев с даты подачи иска в арбитражный суд.

Эта процедура не применяется к:

  • субъекту хозяйственной деятельности, которых находится в процессе прекращения деятельности;
  • к отсутствующему юридическому лицу;
  • к компаниям или другим организациям, которые проводили незаконные операции по привлечению денег.

Чтобы процедура наблюдения стартовала, необходимо:

  • Конкурсным кредиторам или уполномоченному органу подать заявление об обосновании своих требований к несостоятельному лицу в арбитражный суд;
  • Должнику самостоятельно подать заявление о признании себя неплатежеспособным.

Управление всеми процессами осуществляет руководство предприятия под жестким контролем временного управляющего. Последний назначается арбитражным судом. Также во время осуществления наблюдения руководству субъекта хозяйственной деятельности запрещается:

  • создавать другие юрлица или быть их бенефициарами;
  • открывать новые структурные подразделения;
  • выплачивать дивиденды и делить прибыль между акционерами;
  • размещать все виды эмиссионных ценных бумаг, кроме акций;
  • изменять структуру акционеров юрлица.

Окончанием наблюдения служит:

  • начало финансового оздоровления;
  • начало стадии внешнего управления;
  • начало конкурсного производства;
  • подписание мирового соглашения.

Регламентируется вторая стадия банкротства главой 5 ФЗ «О несостоятельности». Она предусматривает проведение мероприятий, направленных на восстановление нормального производственного процесса предприятия.Изображение - Судебные процедуры банкротства proxy?url=http%3A%2F%2Fprobankrotstvo.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2015%2F10%2F685028-300x216

Ходатайство о начале финансового оздоровления могут подать:

  • учредители организации или владельцы имущества;
  • третьи лица, которые заинтересованы в восстановлении жизнедеятельности предприятия.

Вместе с ходатайством подаются:

  • план финансового восстановления;
  • график погашения долгов;
  • документы на предлагаемое третьими лицами обеспечение, которое будет залогом выполнения должником своих обязательств;
  • другие документы по требованию.

Для этого собранием кредиторов составляется специальный график погашения задолженности.

Во время проведения всех мероприятий, призванных улучшить состояние юрлица, начинают действовать определенные правила:

  • все требования кредиторов отменяются;
  • арест со всего имущества должника снимается и закрываются исполнительные документы по нему;
  • запрещаются выплаты дивидендов учредителям;
  • прекращается начисление штрафов, пени и действие других санкций финансового характера.

Максимальный срок действия финансового оздоровления — не больше двух лет.

Особенность этой процедуры заключается в том, что все руководство компании отстраняется от выполнения своих обязанностей, и все они переходят ко внешнему управляющему. Также с этого момента вводится мораторий на выполнение требований кредиторов, которые возникли до его введения. Это необходимо, чтобы снизить финансовую нагрузку на должника и повысить его шансы восстановить деятельность на нормальном уровне.

Во время внешнего управления могут проводиться следующие мероприятия:

  • перепрофилирование деятельности компании на производство более выгодной и рентабельной продукции;
  • уступка прав требований кредиторов;
  • продажа имущества, которое неэффективно или вообще не используется в производственном процессе;
  • закрытие убыточных структурных подразделений, оптимизация численности штата предприятия.
Читайте так же:  Процедура описи и ареста имущества приставами по закону. какие права и обязанности у должника

Срок действия процедуры внешнего управления длится полтора года. При этом она по решению суда может быть продлена еще на срок до 6 месяцев.Изображение - Судебные процедуры банкротства proxy?url=http%3A%2F%2Fprobankrotstvo.com%2Fwp-content%2Fuploads%2F2015%2F09%2Fsmall-12933

Завершающая процедура, которая наступает непосредственно перед распродажей имущества должника и признанием его несостоятельным. Конкурсное производство наступает, когда все способы восстановить платежеспособность должника были испробованы и ни к чему не привели. Тогда единственным способом вернуть все или часть денег кредиторов является реализация имущества должника на торгах.

За проведение всех мероприятий по поиску, инвентаризации и продаже собственности должника отвечает конкурсный управляющий. Его главным заданием является погашение задолженности перед кредиторами. Срок действия этой последней процедуры не должен превышать 6 месяцев.

Нет видео.
Видео (кликните для воспроизведения).

Существует одна судебная процедура, с помощью которой можно прекратить все производство по делу банкротства, — это подписание мирового договора между кредиторами и должником.

Такой документ является результатом договоренности сторон и содержит график погашения должником своих обязательств. При его составлении кредиторы могут пойти на разные уступки: списать часть задолженности, снизить начисляемые проценты, предоставить отсрочку и т. д.

Эти действия предназначены снизить финансовую нагрузку на бизнес неплатежеспособного лица и позволяют ему при грамотном антикризисном управлении восстановить утерянные позиции и в результате выполнить свои обязательства.

СТАДИИ СУДЕБНОГО ПРОЦЕССА В АРБИТРАЖНОМ СУДЕ

Изображение - Судебные процедуры банкротства proxy?url=https%3A%2F%2Fimage.jimcdn.com%2Fapp%2Fcms%2Fimage%2Ftransf%2Fdimension%3D704x10000%3Aformat%3Djpg%2Fpath%2Fs8cda661947bd7d86%2Fimage%2Fia5c84885ff0875b7%2Fversion%2F1471638407%2F%25D0%25B0%25D1%2580%25D0%25B1%25D0%25B8%25D1%2582%25D1%2580%25D0%25B0%25D0%25B6%25D0%25BD%25D1%258B%25D0%25B9-%25D1%2581%25D1%2583%25D0%25B4-%25D0%25B7%25D0%25B0%25D0%25BA%25D0%25BE%25D0%25BD%25D0%25BD%25D0%25BE%25D1%2581%25D1%2582%25D1%258C-%25D1%2581%25D0%25BF%25D1%2580%25D0%25B0%25D0%25B2%25D0%25B5%25D0%25B4%25D0%25BB%25D0%25B8%25D0%25B2%25D0%25BE%25D1%2581%25D1%2582%25D1%258C-%25D0%25B1%25D0%25B0%25D0%25BD%25D0%25BA%25D1%2580%25D0%25BE%25D1%2582%25D1%2581%25D1%2582%25D0%25B2%25D0%25BE-%25D0%25BE%25D1%2581%25D0%25B2%25D0%25BE%25D0%25B1%25D0%25BE%25D0%25B6%25D0%25B4%25D0%25B5%25D0%25BD%25D0%25B8%25D0%25B5-%25D0%25BE%25D1%2582-%25D0%25B4%25D0%25BE%25D0%25BB%25D0%25B3%25D0%25BE%25D0%25B2-%25D1%2581%25D0%25BF%25D0%25B8%25D1%2581%25D0%25B0%25D0%25BD%25D0%25B8%25D0%25B5-%25D0%25B4%25D0%25BE%25D0%25BB%25D0%25B3%25D0%25BE%25D0%25B2-%25D1%2581%25D1%2583%25D0%25B4%25D0%25B5%25D0%25B1%25D0%25BD%25D1%258B%25D0%25B9-%25D0%25BF%25D1%2580%25D0%25BE%25D1%2586%25D0%25B5%25D1%2581%25D1%2581-%25D1%2580%25D0%25B0%25D1%2581%25D1%2581%25D0%25BC%25D0%25BE%25D1%2582%25D1%2580%25D0%25B5%25D0%25BD%25D0%25B8%25D0%25B5-%25D0%25B7%25D0%25B0%25D1%258F%25D0%25B2%25D0%25BB%25D0%25B5%25D0%25BD%25D0%25B8%25D1%258F-%25D1%2580%25D0%25B5%25D1%2588%25D0%25B5%25D0%25BD%25D0%25B8%25D0%25B5

1. Рассмотрение судом поданного заявления.

По закону, принятие заявления должно состояться в течении пяти рабочих дней. Суд, примет заявление, и назначит первое судебное заседание. На нём будет рассмотрение заявление, а также введение процедуры и назначения арбитражного управляющего. По закону сроки составляют от 2 недель до 3 месяцев.

Изображение - Судебные процедуры банкротства proxy?url=https%3A%2F%2Fimage.jimcdn.com%2Fapp%2Fcms%2Fimage%2Ftransf%2Fdimension%3D704x10000%3Aformat%3Djpg%2Fpath%2Fs8cda661947bd7d86%2Fimage%2Fi8fdfcbcde68363ba%2Fversion%2F1471638457%2F%25D0%25B0%25D1%2580%25D0%25B1%25D0%25B8%25D1%2582%25D1%2580%25D0%25B0%25D0%25B6%25D0%25BD%25D1%258B%25D0%25B9-%25D1%2581%25D1%2583%25D0%25B4-%25D0%25B1%25D0%25B0%25D0%25BD%25D0%25BA%25D1%2580%25D0%25BE%25D1%2582%25D1%2581%25D1%2582%25D0%25B2%25D0%25BE-%25D0%25B2-%25D1%2581%25D1%2583%25D0%25B4%25D0%25B5-%25D1%2581%25D1%2583%25D0%25B4%25D0%25B5%25D0%25B1%25D0%25BD%25D0%25B0%25D1%258F-%25D0%25B7%25D0%25B0%25D1%2589%25D0%25B8%25D1%2582%25D0%25B0-%25D1%2581%25D1%2583%25D0%25B4%25D0%25B5%25D0%25B1%25D0%25BD%25D0%25B0%25D1%258F-%25D0%25B4%25D0%25BE%25D0%25B2%25D0%25B5%25D1%2580%25D0%25B5%25D0%25BD%25D0%25BD%25D0%25BE%25D1%2581%25D1%2582%25D1%258C-%25D1%2581%25D1%2583%25D0%25B4%25D0%25B5%25D0%25B1%25D0%25BD%25D1%258B%25D0%25B5-%25D1%2581%25D1%2580%25D0%25BE%25D0%25BA%25D0%25B8-%25D1%2581%25D1%2583%25D0%25B4%25D0%25B5%25D0%25B1%25D0%25BD%25D0%25BE%25D0%25B5-%25D1%2585%25D0%25BE%25D0%25B4%25D0%25B0%25D1%2582%25D0%25B0%25D0%25B9%25D1%2581%25D1%2582%25D0%25B2%25D0%25BE-%25D1%2581%25D1%2583%25D0%25B4%25D0%25B5%25D0%25B1%25D0%25BD%25D0%25BE%25D0%25B5-%25D1%2580%25D0%25B5%25D1%2588%25D0%25B5%25D0%25BD%25D0%25B8%25D0%25B5

2. Судебная процедура – реструктуризация долга заявителя.

Срок до 3-х мес.

На этом этапе: проходит первое судебное заседание, на котором судья открывает процедуру банкротства и утверждает финансового управляющего. Законом регламентировано: назначение арбитражного управляющего – от 15 до 90 дней с момента подачи заявления.

Суд рассматривает заявление, направляет документы в СРО (Саморегулируемую организацию), которую указывает сам должник в заявлении. В случае, если финансовый управляющий дает своё согласие, СРО предоставляет кандидатуру управляющего на процедуру.

С момента внесения определения о назначении процедуры объявляется мораторий, т.е. запрет на какие-либо претензии кредиторов к должнику вне судебной процедуры, открытые судебные производства в отношении должников по искам кредиторов прекращаются, а судебные исполнительные производства приостанавливаются, перестают начисляться пени, штрафы и другие финансовые санкции.

Утвержденный судом финансовый управляющий будет сопровождать процедуру реструктуризации: составляет реестр кредиторов, в газету и на сайте ЕФРСБ публикует сведения о том, что в отношении должника введена процедура банкротства, анализирует финансовое состояние должника , выявляет есть ли признаки преднамеренного и фиктивного банкротства, подготавливает план реструктуризации долгов и проводит первое собрание кредиторов.

ЧТО ТАКОЕ ПРОЦЕДУРА РЕСТРУКТУРИЗАЦИИ В СУДЕ

Изображение - Судебные процедуры банкротства proxy?url=https%3A%2F%2Fimage.jimcdn.com%2Fapp%2Fcms%2Fimage%2Ftransf%2Fdimension%3D160x10000%3Aformat%3Dpng%2Fpath%2Fs8cda661947bd7d86%2Fimage%2Fie3efe4784d614119%2Fversion%2F1470430450%2Fimage

Реструктуризация, которую обычно предлагают банки, существенно отличается от процедуры реструктуризации при банкротстве. Если в первом случае это всегда рост долга при растягивании выплат на более длительный срок, то во втором сумма задолженности наоборот фиксируется и останавливается начисление штрафных санкций.

Изображение - Судебные процедуры банкротства proxy?url=https%3A%2F%2Fimage.jimcdn.com%2Fapp%2Fcms%2Fimage%2Ftransf%2Fdimension%3D704x10000%3Aformat%3Djpg%2Fpath%2Fs8cda661947bd7d86%2Fimage%2Fi34ebf3a8db7febeb%2Fversion%2F1471638560%2F%25D1%2580%25D0%25B5%25D1%2581%25D1%2582%25D1%2580%25D1%2583%25D0%25BA%25D1%2582%25D1%2583%25D1%2580%25D0%25B8%25D0%25B7%25D0%25B0%25D1%2586%25D0%25B8%25D1%258F-%25D0%25B4%25D0%25BE%25D0%25BB%25D0%25B3%25D0%25B0-%25D0%25BA%25D1%2580%25D0%25B5%25D0%25B4%25D0%25B8%25D1%2582-%25D1%2583%25D1%2581%25D0%25BB%25D0%25BE%25D0%25B2%25D0%25B8%25D1%258F-%25D1%2581%25D1%2580%25D0%25BE%25D0%25BA-%25D0%25BF%25D0%25BB%25D0%25B0%25D0%25BD-%25D1%2581%25D0%25BE%25D0%25B1%25D1%2580%25D0%25B0%25D0%25BD%25D0%25B8%25D0%25B5-%25D0%25BA%25D1%2580%25D0%25B5%25D0%25B4%25D0%25B8%25D1%2582%25D0%25BE%25D1%2580%25D0%25BE%25D0%25B2-%25D1%2583%25D0%25BF%25D1%2580%25D0%25B0%25D0%25B2%25D0%25BB%25D1%258F%25D1%258E%25D1%2589%25D0%25B8%25D0%25B9-%25D1%2581%25D1%2583%25D0%25B4%25D0%25B5%25D0%25B1%25D0%25BD%25D0%25BE%25D0%25B5-%25D0%25B7%25D0%25B0%25D1%2581%25D0%25B5%25D0%25B4%25D0%25B0%25D0%25BD%25D0%25B8%25D0%25B5-%25D1%2581%25D1%2583%25D0%25B4%25D0%25B5%25D0%25B1%25D0%25BD%25D0%25BE%25D0%25B5-%25D1%2580%25D0%25B5%25D1%2588%25D0%25B5%25D0%25BD%25D0%25B8%25D0%25B5-%25D0%25BF%25D1%2580%25D0%25B8%25D0%25B7%25D0%25BD%25D0%25B0%25D0%25BD%25D0%25B8%25D0%25B5-%25D0%25B1%25D0%25B0%25D0%25BD%25D0%25BA%25D1%2580%25D0%25BE%25D1%2582%25D0%25BE%25D0%25BC

При реструктуризации долга в суде устанавливается может ли должник по своему финансовому и имущественному положению выплатить долг кредиторам в течении трех лет. При этом должник должен предоставить проект плана реструктуризации долгов финансовому управляющему. План реструктуризации не может превышать трёх лет. Собрание кредиторов его одобряет или нет. После одобрения собранием кредиторов, суд утверждает план реструктуризации, если гражданин отвечает следующим требованиям, предусмотренным пунктом 1 ст. 213.13 Закона о банкротстве: гражданин имеет регулярный источник дохода, гражданин ранее не привлекался к уголовной ответственности по экономическим делам; гражданин не признавался банкротом за последние 5 лет, план реструктуризации долгов гражданина в отношении его задолженности не утверждался в течении 8 лет. В случае, если должник не имеет никакого источника доходов или его доход не превышает прожиточный минимум, план реструктуризации утверждён быть не может. В ряде случаев суд может миновать процедуру реструктуризации и сразу ввести реализацию имущества. Происходит это, когда несоответствие должника вышеуказанным пунктам выяснилось до введения процедуры реструктуризации.

В случае, если план реструктуризации долга не согласован с собранием кредиторов или не утверждён судом, арбитражный управляющий выходит с ходатайством в суд о переходе в следующую процедуру – «реализация имущества». Суд признает должника банкротом (несостоятельным) и открывает стадию реализации имущества, о чем выносит решение.

3. Судебная процедура реализация имущества должника.

Изображение - Судебные процедуры банкротства proxy?url=https%3A%2F%2Fimage.jimcdn.com%2Fapp%2Fcms%2Fimage%2Ftransf%2Fdimension%3D704x10000%3Aformat%3Djpg%2Fpath%2Fs8cda661947bd7d86%2Fimage%2Fi890d9b938549b08c%2Fversion%2F1471638671%2F%25D0%25B0%25D1%2580%25D0%25B1%25D0%25B8%25D1%2582%25D1%2580%25D0%25B0%25D0%25B6%25D0%25BD%25D1%258B%25D0%25B9-%25D1%2581%25D1%2583%25D0%25B4-%25D1%2580%25D0%25B5%25D0%25B0%25D0%25BB%25D0%25B8%25D0%25B7%25D0%25B0%25D1%2586%25D0%25B8%25D1%258F-%25D0%25B8%25D0%25BC%25D1%2583%25D1%2589%25D0%25B5%25D1%2581%25D1%2582%25D0%25B2%25D0%25B0-%25D1%2582%25D0%25BE%25D1%2580%25D0%25B3%25D0%25B8-%25D1%2581%25D1%2580%25D0%25BE%25D0%25BA-%25D0%25BF%25D0%25BE%25D0%25B3%25D0%25B0%25D1%2588%25D0%25B5%25D0%25BD%25D0%25B8%25D1%258F-%25D0%25B4%25D0%25BE%25D0%25BB%25D0%25B3%25D0%25B0-%25D0%25BA%25D0%25BE%25D0%25BD%25D0%25BA%25D1%2583%25D1%2580%25D1%2581%25D0%25BD%25D0%25B0%25D1%258F-%25D0%25BC%25D0%25B0%25D1%2581%25D1%2581%25D0%25B0-%25D0%25B2%25D0%25B7%25D1%258B%25D1%2581%25D0%25BA%25D0%25B0%25D0%25BD%25D0%25B8%25D0%25B5-%25D0%25BA%25D0%25BE%25D0%25BD%25D0%25BA%25D1%2583%25D1%2580%25D1%2581%25D0%25BD%25D1%258B%25D0%25B9-%25D1%2583%25D0%25BF%25D1%2580%25D0%25B0%25D0%25B2%25D0%25BB%25D1%258F%25D1%258E%25D1%2589%25D0%25B8%25D0%25B9-%25D0%25BE%25D0%25B3%25D1%2580%25D0%25B0%25D0%25BD%25D0%25B8%25D1%2587%25D0%25B5%25D0%25BD%25D0%25B8%25D1%258F-%25D0%25B4%25D0%25BE%25D0%25BB%25D0%25B6%25D0%25BD%25D0%25B8%25D0%25BA%25D0%25B0-%25D1%2580%25D0%25B0%25D1%2581%25D0%25BF%25D1%2580%25D0%25B5%25D0%25B4%25D0%25B5%25D0%25BB%25D0%25B5%25D0%25BD%25D0%25B8%25D0%25B5-%25D0%25B8%25D0%25BC%25D1%2583%25D1%2589%25D0%25B5%25D1%2581%25D1%2582%25D0%25B2%25D0%25B0-%25D1%2581%25D0%25BF%25D0%25B8%25D1%2581%25D0%25B0%25D0%25BD%25D0%25B8%25D0%25B5-%25D0%25B4%25D0%25BE%25D0%25BB%25D0%25B3%25D0%25BE%25D0%25B2

Реализация имущества вводится сроком на 6 месяцев независимо от того есть или нет у должника имущество. Целью данной процедуры – погашение долга кредиторам за счет доходов и имущества должника.

В случае, если должник имеет имущество, на которое по закону возможно обратить взыскание в счет погашение долга кредиторам, такое имущество включается в конкурсную массу и подлежит реализации с торгов с распределением вырученных средств между кредиторами в равных долях.

Процедура банкротства предприятия: этапы, сроки и цели. Процедуры банкротства.

Изображение - Судебные процедуры банкротства proxy?url=https%3A%2F%2Fjurist-arbitr.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2013%2F11%2F%25D0%25B1%25D0%25B0%25D0%25BD%25D0%25BA%25D1%2580%25D0%25BE%25D1%2582%25D1%2581%25D1%2582%25D0%25B2%25D0%25BE-%25D0%25BF%25D1%2580%25D0%25B5%25D0%25B4%25D0%25BF%25D1%2580%25D0%25B8%25D1%258F%25D1%2582%25D0%25B8%25D1%258F-%25D0%25BF%25D1%2580%25D0%25BE%25D1%2586%25D0%25B5%25D0%25B4%25D1%2583%25D1%2580%25D1%258B-%25D0%25B1%25D0%25B0%25D0%25BD%25D0%25BA%25D1%2580%25D0%25BE%25D1%2582%25D1%2581%25D1%2582%25D0%25B2%25D0%25B0-300x201

Перед тем, как начать детально разбирать этапы процедуры банкротства предприятия, нужно определить, что из себя представляет банкротство как правовое явление. Если же читателя интересуют не теоретические вопросы, а цена или другие нюансы банкротства юридических лиц, то используйте любую из форм обратной связи на сайте.

Термин «банкротство» происходит от итальянских слов bancа и rottа, что дословно означает «сломанная скамья». Этот термин возник в средневековой Италии, где ростовщики, осуществлявшие свою деятельность в людных местах на скамьях, ломали их, если разорялись.
В соответствии с современным российским законодательством, а именно с Федеральным Законом «О несостоятельности (банкротстве), банкротство можно рассматривать в двух понятиях:

  • банкротство – как юридический факт, неспособность физического лица или организации погасить задолженность, рассчитаться по своим долгам перед кредиторами в связи с отсутствием средств, разорением.
  • банкротство – как судебная процедура, которая вводится арбитражным судом по заявлению либо самого должника, либо его кредитора. Порядок введения данной процедуры регламентирован соответствующими нормативно-правовыми актами, основным из которых является Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)».
Читайте так же:  Передача квартиры по завещанию

Хочется сразу сделать оговорку, что в данной статье речь пойдет только о банкротстве организаций (юридических лиц) , поскольку банкротство физических лиц, несмотря на то, что оно предусмотрено в законе, в нашей стране пока не реализуется из-за отсутствия проработанных правовых механизмов. В настоящее время в Государственной думе находится соответствующий законопроект, который призван более детально урегулировать отношения между заемщиком – физическим лицом и кредитором-организацией (речь идет прежде всего о неспособности вернуть задолженность по банковскому кредиту). Однако эти вопросы будут рассмотрены в отдельной статье. В 2015 году банкротство физических лиц было введено, но по состоянию на 2016-2017 годы работоспособность механизма вызывает сомнения по ряду причин.

Чаще всего банкротство организации наступает из-за неспособности погасить долг, возникший вследствие ведения хозяйственной деятельности, заключения гражданско-правовых договоров или из-за неуплаты обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды. Суть процедуры банкротства заключается следующем: если организация не в состоянии рассчитаться по своим обязательствам перед контрагентами, она либо предоставляет свое имущество кредиторам для реализации в счет долга, либо в отношении нее вводятся специальные процедуры, направленные на улучшение финансового состояния и восстановление платежеспособности для последующего погашения задолженности.

Изображение - Судебные процедуры банкротства proxy?url=https%3A%2F%2Fjurist-arbitr.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F05%2FSoprovozhdenie-protsedur-bankrotstva

Для признания должника банкротом необходимо, чтобы компания обладала предусмотренными законом признаками банкротства. Таких условий два: у компании должна быть задолженность не менее 300 000 рублей, а просрочка платежа составлять более трех месяцев с момента, когда обязанность по оплате должна была быть исполнена.

Процедура банкротства начинается с заявления о признании должника банкротом. Заявление может быть подано самой компанией, которая таким образом в добровольном порядке объявляет себя банкротом, либо одним или несколькими из ее кредиторов, в качестве крайней меры вернуть свои денежные средства.
Изображение - Судебные процедуры банкротства proxy?url=https%3A%2F%2Fjurist-arbitr.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2013%2F11%2F%25D0%25B1%25D0%25B0%25D0%25BD%25D0%25BA%25D1%2580%25D0%25BE%25D1%2582%25D1%2581%25D1%2582%25D0%25B2%25D0%25BE-%25D0%25BF%25D1%2580%25D0%25B5%25D0%25B4%25D0%25BF%25D1%2580%25D0%25B8%25D1%258F%25D1%2582%25D0%25B8%25D1%258F-300x223

Стоит отметить, что процедура банкротства может использоваться как противоправное средство ухода от своих обязательств, введения контрагентов в заблуждение, также может применяться с целью сокрытия хищения имущества организации. Такое банкротство квалифицируется как фиктивное банкротство, и является уголовно наказуемым. Кроме этого, в Уголовном кодексе и Кодексе об административных правонарушениях предусмотрена ответственность за преднамеренное банкротство– действия (бездействия) руководителя, участника организации, которые причиняют ущерб компании и приводят к несостоятельности.
После принятия заявления о признании должника банкротом арбитражный суд рассматривает обоснованность такого заявления, а именно проверяет наличие вышеуказанных признаков банкротства. Убедившись, что требования кредиторов не удовлетворены на момент данного судебного заседания, суд вводит наблюдение – одну из четырех процедур, которые предусмотрены законом о несостоятельности (банкротстве).

Наблюдение не вводится и заменяется конкурсным производством в случае, когда подано заявление о банкротстве компании, находящейся в стадии ликвидации.

По общему правилу процедура наблюдения длится 7 месяцев. Ее главными задачами являются – принять эффективные меры по сохранению имущества должника. Сохранность этого имущества – ключевой фактор, который необходим для анализа финансового состояния несостоятельной компании и в дальнейшем принятия решения относительно справедливого удовлетворения требований кредиторов, а также будущего организации. Для наиболее эффективного и независимого анализа финансового состояния организации, а также в целях ее управления на период процедуры наблюдения, суд назначает временного управляющего. Цель анализа финансового состояния – выяснить возможно ли восстановление платежеспособности данной организации, погасить кредиторскую задолженность, определить достаточность имеющихся активов для покрытия судебных расходов, задолженностей по зарплате сотрудникам должника.

Другой важной задачей процедуры наблюдения является составление реестра требований кредиторов. Каждый кредитор с момента введения процедуры наблюдения направляет свои требования временному управляющему и в арбитражный суд. Таким образом, выясняется общее количество кредиторов должника и характер их требований. Каждое требование кредитора суд рассматривает отдельно, проверяет обоснованность их требований и выносит определение о включении или об отказе во включении в реестр. Юристы ЮК Антанта оказывают услугу по включению в реестр кредиторов должника физических и юридических лиц. Кредиторы, заявившие свои требования в течение 30 дней со дня опубликования сообщения о введении процедуры наблюдения и включенные в реестр требований кредиторов, имеют право участвовать в первом собрании кредиторов. Требования кредиторов, пропустивших этот срок, рассматриваются в следующей процедуре, после наблюдения. Также такие кредиторы не имеют права голоса на первом собрании кредиторов.

Проведение первого собрания кредиторов – это еще один важный этап процедуры наблюдения. На этом собрании решается дальнейший ход процедуры банкротства, а именно прорабатываются следующие вопросы: какая из дальнейших процедур будет введена после наблюдения (финансовое оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство), есть ли возможность заключить мировое соглашение. Также утверждается кандидатура арбитражного управляющего, который будет руководить следующей процедурой, создается комитет кредиторов, выбирается реестродержатель. Эти вопросы решаются путем голосования.
Далее рассмотрим три процедуры, которые могут быть введены после процедуры наблюдения. Это внешнее управление, финансовое оздоровление и конкурсное производство. Первые две процедуры схожи, поскольку обе направлены на восстановление платежеспособности должника и являются альтернативой конкурсному производству, которое обычно заканчивается ликвидацией предприятия.

Читайте так же:  Как оформить куплю продажу дома в деревне

Финансовое оздоровление имеет две важных особенности.
Во-первых, организация продолжает свою хозяйственную деятельность, участники (учредители) должника сохраняют относительный контроль над компанией, несмотря на введенную в отношении нее процедуру банкротства. Органы управления должником обычно остаются прежними. Хотя есть некоторые ограничения: например, должник не имеет права без согласия комитета кредиторов принимать решение о реорганизации. Без согласия административного управляющего организация не имеет права заключать сделки, которые связаны с отчуждением имущества должника (кроме имущества, изготовление и реализация которого является целью ее деятельности).
Во-вторых, при финансовом оздоровлении суд, вынося определение о введении финансового оздоровления, утверждает план погашения задолженности перед кредиторами, а также устанавливает срок финансового оздоровления. Данная процедура банкротства вводится на срок не более двух лет, и в случае, если требования по-прежнему не удовлетворены, то Изображение - Судебные процедуры банкротства proxy?url=https%3A%2F%2Fjurist-arbitr.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2013%2F11%2F%25D0%25BF%25D1%2580%25D0%25BE%25D1%2586%25D0%25B5%25D0%25B4%25D1%2583%25D1%2580%25D0%25B0-%25D0%25B1%25D0%25B0%25D0%25BD%25D0%25BA%25D1%2580%25D0%25BE%25D1%2582%25D1%2581%25D1%2582%25D0%25B2%25D0%25BE-%25D0%25B2%25D0%25BD%25D0%25B5%25D1%2588%25D0%25BD%25D0%25B5%25D0%25B5-%25D1%2583%25D0%25BF%25D1%2580%25D0%25B0%25D0%25B2%25D0%25BB%25D0%25B5%25D0%25BD%25D0%25B8%25D0%25B5-%25D1%2584%25D0%25B8%25D0%25BD%25D0%25B0%25D0%25BD%25D1%2581%25D0%25BE%25D0%25B2%25D0%25BE%25D0%25B5-%25D0%25BE%25D0%25B7%25D0%25B4%25D0%25BE%25D1%2580%25D0%25BE%25D0%25B2%25D0%25BB%25D0%25B5%25D0%25BD%25D0%25B8%25D0%25B5-300x168

собрание кредиторов обращается с ходатайством в арбитражный суд о введении внешнего управления, либо конкурсного производства.

Что касается внешнего управления, то здесь, в отличие от процедуры финансового оздоровления, отстраняются генеральный директор и другие органы управления должником, обязанность по руководству организацией возлагается на внешнего управляющего. Важной особенностью внешнего управления является установление моратория на удовлетворение требований кредиторов, которые возникли до его введения, что позволяет должнику отсрочить осуществление выплат. Благодаря этой мере увеличивается вероятность того, что у компании-должника будет достаточно времени для восстановления своего финансового благополучия.
Помимо этого, в рамках данной процедуры составляется план внешнего управления, в котором предусмотрены меры для устранения несостоятельности. Эти меры могут быть различны: закрытие убыточных производств, продажа имущества должника, перепрофилирование деятельности организации, уступка прав требования и др. Данная процедура вводится на 18 месяцев и может быть продлена судом на срок до полугода.

Конкурсное производство – завершающая стадия банкротства

В случае, если задолженность перед кредиторами устранить не удалось в рамках описанных выше процедур, вводится завершающая фаза процедуры банкротства – конкурсное производство . С момента введения этой процедуры должник считается банкротом. Цель данной процедуры – ликвидация должника и соразмерное удовлетворение требований кредиторов за счет реализации имущества компании – банкрота. Конкурсное производство осуществляется конкурсным управляющим, и вводится на срок в шесть месяцев (может быть продлено по ходатайству лица, участвующего в деле). Одной из главной задач конкурсного управляющего является полная инвентаризация и оценка стоимости имущества должника. Это имущество образовывает конкурсную массу, из которой соразмерно удовлетворяются требования кредиторов, что отмечается в отчете конкурсного управляющего. На основании этого отчета, после удовлетворения всех требований (насколько это было возможно в рамках имевшейся конкурсной массы) арбитражный суд выносит определение о завершении конкурсного производства. Конкурсный управляющий направляет данное определение в органы, осуществляющие государственную регистрацию, которые вносят запись о ликвидации данного юридического лица в единый государственный реестр юридических лиц.

В рамках конкурсного производства управляющий при наличии оснований подает заявление об оспаривании сделок должника и о привлечении контролирующих лиц к субсидиарной ответственности.

Стоит отметить, что конкурсное производство является крайней мерой взыскания задолженности, поскольку велика вероятность, что требования кредиторов не смогут быть удовлетворены в полном объеме в рамках сформированной из имущества должника конкурсной массы.

Таким образом, мы видим, что законодательством предусмотрены несколько сценариев развития процедуры банкротства должника – от полной финансовой «реабилитации» до ликвидации бизнеса и даже уголовной ответственности учредителей. Процедуры финансового оздоровления и внешнего управления дают шанс организации привести свою деятельность в порядок, восстановить свое финансовое положение. Это также выгодно и кредиторам, поскольку появляется вероятность, что должник сможет полностью расплатиться по своим обязательствам, пусть даже и в несколько другой форме. Если же восстановить платежеспособность должника не получится, закон гарантирует защиту интересов кредиторов, предоставляя возможность для принудительной ликвидации должника и взыскания задолженности (или части задолженности) за счет его имущества. Таким образом, закон защищает и интересы должника, освобождая его от пожизненного «долгового рабства» и исключая парализацию хозяйственной деятельности должника одним кредитором с целью заставить должника исполнить перед ним свои обязательства.

Процедура банкротства — этапы, сроки и цели проведения + профессиональное сопровождение процедур банкротства

Здравствуйте, уважаемые читатели бизнес-журнала «ХитёрБобёр»! С вами вновь Денис Кудерин.

Продолжаем серию статей, посвященных банкротству. Тема очередной публикации – процедура банкротства.

Материал будет интересен и частным лицам, и владельцам юридических компаний. Всегда полезно знать, как правильно вести дела с кредиторами в случае длительных финансовых затруднений.

Изображение - Судебные процедуры банкротства proxy?url=https%3A%2F%2Fhiterbober.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F08%2FProcedura-bankrotstva

Банкротство как правовое явление возникло в РФ и странах ближнего зарубежья относительно недавно.

Ещё 25 лет назад никакой законодательной базы для признания компаний и частных лиц финансово несостоятельными не существовало, поскольку рыночная экономика только начала своё становление на просторах бывшего СССР.

Читайте так же:  Какие родственники имеют право на наследство

Первый закон о банкротстве был принят в 1992 году. С тех пор нормативные акты много раз менялись, так как менялась экономическая действительность в России и соседних странах.

Сегодня в РФ действует «Закон о несостоятельности» от 2002 года.

До октября 2015 года стать банкротами могли только юридические лица – компании, фирмы, организации. В связи с развитием института кредитования назрела необходимость в изменении правовых нормативов.

Сегодня объявить себя банкротом могут и рядовые граждане – физические лица и индивидуальные предприниматели. Закон о банкротстве физлиц нацелен на цивилизованное решение вопросов, связанных с нарушением долговых обязанностей.

Подробнее о том, что такое банкротство – в соответствующей статье ресурса.

Сразу скажу, что банкротство как факт не освобождает от долгов. Финансовая несостоятельность фирм и граждан – это возможность выполнить обязательства по долгам альтернативными способами и хотя бы частично освободиться от давления со стороны кредиторов.

Пока должник обладает недвижимым и движимым имуществом, он будет продолжать рассчитываться по долгам, пока не погасит их полностью. Другое дело, что форма погашения задолженности будет принципиально иной.

Для предприятий долгосрочной целью банкротства является либо закрытие, либо кардинальная реорганизация бизнеса. Частные лица инициируют процедуру несостоятельности с целью прекратить прогрессирующий рост долгов по кредитам.

В настоящее время наблюдается массовый кредитный дефолт – люди, которые в своё время набрали потребительских и ипотечных займов, в период кризиса испытывают трудности с выплатой долгов.

Если говорить простым языком, доходы населения упали, стоимость жизни возросла, а долговые обязательства стали трудновыполнимыми.

Не улучшились дела и юридических лиц: кризис последних лет привёл к разорению множество компаний, особенно в сфере малого и среднего бизнеса.

Я как рядовой гражданин лично наблюдаю чуть ли не ежеквартальную смену вывесок в офисном здании напротив окон собственной квартиры – предприятия въезжают в новое помещение и уже через несколько месяцев сворачивают свою деятельность ввиду банкротства.

Есть несколько видов банкротства:

  1. Реальное банкротство – когда компании не могут восстановить свою платежеспособность самостоятельно в результате финансовых потерь. У предприятий просто нет капитала, чтобы вести полноценную деятельность.
  2. Временное банкротство (оно же условное) – когда активы предприятия повышаются, а пассивы наоборот. Такое происходит, если, например, у компании скопились излишки нереализованной продукции.
  3. Ложное банкротство. Намеренное объявление о своей несостоятельности с целью ввести в заблуждение кредиторов или добиться с их стороны послаблений и льгот. Данный вид деятельности преступен и чреват уголовной ответственностью.
  4. Умышленное банкротство – ещё один вид противоправных деяний. Преднамеренное банкротство осуществляется владельцами компаний с целью личной наживы или в интересах других лиц.

Задача судебных органов – как раз понять, с каким видом банкротства они имеют дело и инициировать соответствующую правовую процедуру.

Главный признак несостоятельности компании или гражданина – неплатежеспособность: лицо не может оплачивать свои кредитные счета и имеет долги по кредитам. В наличии явная нехватка финансовых средств, а расходы превышают доходы. Это формальные признаки банкротства.

Есть и неформальные симптомы разорения, которые можно заметить до наступления реальной финансовой несостоятельности.

К ним относятся следующие факты:

  • в бухгалтерских документах во множестве присутствуют неточности;
  • отчетные бумаги подаются с опозданием;
  • внешний баланс предприятия меняется;
  • долги по зарплате сотрудникам растут;
  • выплаты инвесторам компании задерживаются или прекращаются;
  • меняется ценовая политика.

Лица, заинтересованные в выяснении финансового состояния фирмы, могут инициировать дело о банкротстве в суде, если получат на это соответствующие полномочия.

О банкротстве юридических лиц на сайте есть отдельная статья.

2. Как происходит признание банкротом предприятия – основные этапы

Процесс банкротства длителен и проводится поэтапно. Для открытия дела понадобится заявление о признании банкротства от должника, кредиторов или других уполномоченных органов.

Поскольку несостоятельность часто используется руководителями компаний с преступными целями, задача судебных инстанций – выяснить, каков на самом деле финансовый статус компании.

Специальные представители суда тщательно расследуют обстоятельства банкротства и фиксируют все признаки разорения.

После предварительной оценки назначается одна из процедур банкротства:

  • наблюдение;
  • финансовое оздоровление;
  • внешнее управление;
  • конкурсное производство;
  • мировое соглашение.

Процедуры (или этапы) не всегда идут в указанном порядке.

Изображение - Судебные процедуры банкротства proxy?url=https%3A%2F%2Fhiterbober.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F08%2FEtapy-priznaniya-bankrotstva

Иногда после наблюдения и финансового оздоровления сразу переходят к конкурсному производству или уже на первой стадии стороны заключают мировое соглашение. В таких случаях другие этапы уже не нужны.

А теперь – в подробностях о процедурах банкротства.

Приоритетная цель наблюдения – анализ финансового статуса компании. Деятельность компании продолжается, но в неё вносятся некоторые изменения. Например, ограничивается в правах руководитель фирмы, а его функции частично берет на себя временный управляющий.

Данное лицо назначается арбитражным судом: его деятельность регламентирована нормативными документами и направлена на всестороннее и объективное рассмотрение сложившейся на предприятии ситуации.

Управляющий и выступает главным наблюдателем: его цель – беспристрастная оценка и компетентные решения.

Характерные особенности «наблюдательного» периода:

  • дела, связанные со штрафными санкциями и взысканиями, временно приостанавливаются, что даёт возможность продолжать работу в спокойном режиме;
  • временно снимается арест на имущество;
  • все важные решения по дальнейшей работе предприятия принимаются на собрании кредиторов.

Временный управляющий действует от имени арбитражного суда. В его компетенции решить, требуется ли отстранить от дел её действующего директора. В ряде случаев именно неграмотное (или даже преступное) руководство становится причиной финансового кризиса на предприятии.

Читайте так же:  Пьянство на рабочем месте статья

Временный управленец обладает почти неограниченными правами на производстве, однако имеет и ряд обязанностей. Он вправе получать любые сведения, в том числе секретные, связанные с деятельностью компании-должника.

Длительность этапа наблюдения регламентирована законом: сроки ограничены семью месяцами.

По завершению наблюдения временный уполномоченный передаёт в арбитраж отчёт, в котором представлены:

  • сведения о финансовых делах должника;
  • информация о возможности (или невозможности) восстановления платежеспособности организации;
  • требования и предложения кредиторов.

Суд определяет целесообразность проведения дальнейших процедур банкротства и выбирает направление деятельности.

Прежде чем объявить компанию банкротом, арбитражный суд предпринимает попытки восстановить её функциональность. Проводится финансовое оздоровление предприятия – такая деятельность направлена на восстановление его платежеспособности с целью погашения долга по установленному графику.

Успешная «реанимация» компании зависит от слаженной работы специалистов со стороны собственника, кредиторов и представителей арбитражного суда. На общем собрании сторон составляется и утверждается предварительный план оздоровления.

На период санации отменяются:

  • штрафы и пени за просрочку по кредитам;
  • выплаты дивидендов по ценным бумагам предприятия;
  • аресты на имущество компании.

Для восстановления работоспособности должника требуется время. Максимальная длительность стадии оздоровления – 2 года. Если за такой срок платежеспособность субъекта не возвращается к норме, арбитражный суд продолжает свою работу.

Следующий шаг нельзя рассматривать как обязательную стадию банкротства. Внешнее управление вводится судом только в том случае, если это может помочь должнику восстановить свой финансовый статус и возобновить продуктивную деятельность.

Этап внешнего управления длится 12 месяцев и при необходимости продляется ещё на полгода. На это время руководство организации-должника отстраняется от своих обязанностей. Управление предприятием переходит в руки назначенного судом лица – внешнего управляющего.

На время вынужденной смены руководства вводится мораторий на удовлетворение кредитных требований: долги не выплачиваются, что даёт компании возможность действовать без давления со стороны.

В то же время прекращаются полномочия управляющих органов – совета директоров, собрания вкладчиков, комитета участников. Функции этих органов берёт на себя внешний управляющий.

Руководство обязуется в течение трёх дней передать этому лицу бухгалтерские документы, штампы, печати и прочие атрибуты власти.

Приступив к руководству, управляющий составляет план своих действий и направляет его в арбитражный суд. После этого федеральный орган утверждает этот план или корректирует его.

В документе должны быть представлены:

  • меры по устранению признаков банкротства;
  • порядок реализации этих мер;
  • расходы должника;
  • примерные сроки восстановления платежеспособности.

Какие меры обычно принимают внешние управляющие, чтобы реабилитировать потенциального банкрота?

Наиболее эффективными считаются следующие:

  • перепрофилирование предприятия;
  • закрытие нерентабельных цехов и производств;
  • взыскание задолженности с потребителей и покупателей;
  • частичная продажа имущества;
  • пересмотр ценовой политики;
  • увеличение уставного капитала компании (за счет третьих лиц или взносов участников);
  • выпуск и реализация дополнительного тиража ценных бумаг.

Длительность этапа внешнего управления – не более 18 месяцев.

Финальная процедура банкротства (если стороны не пришли к мирному соглашению).

На данном этапе реализуются активы предприятия, а сама компания прекращает свою деятельность.

Изображение - Судебные процедуры банкротства proxy?url=https%3A%2F%2Fhiterbober.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2016%2F08%2FKonkursnoe-proizvodstvo

О ликвидации предприятия на нашем сайте есть развернутый и подробный материал.

На этапе конкурсного производства компания полностью отстраняется от управления своим имуществом. Реализацией собственности должника занимается назначенное судом лицо. Имущество компании распродаётся на свободных торгах. Приобрести его могут все желающие.

Благодаря развитию информационных технологий появилась возможность вести торги онлайн. Если вы хотите приобрести имущество разорившихся компаний, достаточно зайти на сайт единого реестра банкротов РФ и посетить соответствующий раздел.

Средства, вырученные на аукционе, направляются кредиторам и сотрудникам компании, перед которыми имеется задолженность по зарплате. Часть выручки уходит на покрытие судебных издержек.

Данный этап значится в нашем списке под номером 5 чисто номинально. Мировое соглашение можно заключить на любой стадии банкротства – во время наблюдения или даже после объявления конкурсного производства.

Судебные споры прекращаются на основании взаимных уступок. Мирное урегулирование возможно только при наличии свободного волеизъявления обеих сторон – должников и кредиторов.

Пример

Компания имеет долг перед кредиторами в размере 500 000 рублей. После открытия дела о банкротстве руководством (или временным управляющим) принято решение реализовать излишки продукции по сниженной цене и погасить задолженность.

Кредиторы находят такое решение приемлемым и заключают с должником мирное соглашение о прекращении взысканий. Стороны довольные расходятся по домам.

Соглашение – полноценный юридический документ, который подписывают кредиторы и представители руководства фирмы-должника. Если компания по каким-то причинам нарушает условия договора, кредиторы вправе расторгнуть соглашение и возобновить дело о банкротстве.

Для наглядности представляю процедуры банкротства в виде таблицы:

Изображение - Судебные процедуры банкротства 589595566
Автор статьи: Ксения Абраменко

Добрый день! Меня зовут Ксения. Я уже более 6 лет работаю юристом. Считая себя профессионалом, хочу научить всех посетителей сайта решать разнообразные вопросы. Все материалы для сайта собраны и тщательно переработаны для того чтобы донести как можно доступнее всю нужную информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима  консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 5 проголосовавших: 11

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here